——2015年2月4日在华县第十七届人民代表大会

第四次会议上

 

华县财政局局长       代西云

各位代表：

我受县人民政府的委托，向大会提交2014年财政预算执行情况和2015年财政预算(草案)的报告，请予以审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2014年财政预算执行情况

2014年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的有力监督和上级财政部门的精心指导与大力支持下，以“做实收入、提升质量”为重点，突出“以人为本”的理财理念，坚持依法理财治税，优化财政支出结构，为全县经济社会和谐发展做出了积极贡献。

（一）一般预算执行情况

2014年辖区内财政总收入完成83083万元，同比减收3534万元，下降4.08％。其中一般预算收入完成34300万元，较年初预算超收3300万元，超了10.65个百分点，与上年收入持平。加上上级各项补助收入及债券收入120759万元、上年结余-80785万元、调入地方政府性基金收入309万元，总收入为74583万元。全县一般预算支出完成151161万元，加上上解上级支出及债券还本支出2494万元，总支出为153655万元，收支相抵后累计赤字79727万元。(一般预算收支主要项目完成情况见表一)

（二）基金预算执行情况

2014年基金预算收入完成309万元，全部调入一般预算收入。上级补助收入9341万元，基金预算支出完成9341万元，年终滚存结余为零。(基金预算收支主要项目完成情况见表二)

二、2014年财政主要工作和特点

（一）争取支持与依法征管并举，财政综合实力提升

以增强财政保障能力为出发点，妥善处理“取”与“舍”的关系，主动作为，争取支持，提升财政保障能力。一是妥善处理财政收入“数量与质量”的关系，突出做实收入，提升质量。建立部门联动的协税护税机制，尤其是在财政投资项目的税收征管中给予必要的协助和支持，强化税收征管，挖掘增收潜力。多次向市政府、市财政局客观反映收入质量问题对我县财力的影响，争取市上继续支持我县做实收入。当年再次挤出水分1700万元，使财政收入的质量得以提升。当年税收收入占一般预算收入的比重达到79.15％，较上年提高6.43个百分点。二是突出做强财政，强化争资增实力，提高财政保障能力。为了缓解财政收支矛盾，我们主动与省市联系，客观反映财政预算执行中存在的问题和矛盾，争取各类转移支付119305万元，较上年增加8000余万元。尤其注重政策对接，仅财政绩效考评一项就较上年增加补助资金1362万元，位列全市第二。

（二）改善民生与服务发展并重，重点支出保障有力

在保障工资、党政机关运转经费等基本支出的基础上，坚持财力重心向民生领域倾斜，坚持“两个80％”，确保民生支出平稳增长。

——基本支出得到足额保障。累计拨付资金63200万元用于保障干部职工工资、落实公务员津贴补贴提高标准、历史档案工资兑付等基本支出，解决干部职工后顾之忧，使干部职工全身心投入工作，促进全县经济社会全面发展。其中：干部职工津贴补贴在年人均21000元的基础上增加4000元，达到年人均25000元，事业单位绩效工资参照执行。累计拨付资金6442万元用于党政机关基本运转和基层政权建设。

——民生工程扎实推进。城乡教育均衡发展。累计拨付资金5855万元，全面落实困难家庭学生学费补助、寄宿生生活补助等政策，扎实推进学生营养餐改善计划。拨付资金4739万元，用于毓秀小学、塬区中小学、咸林中学等学校的基础设施建设以及标准化学校建设，推进城镇教育均衡发展。城镇医疗服务均衡发展。累计拨付资金1773万元用于基本公共卫生服务经费保障。筹措资金9645万元用于村卫生室、基层卫生院及县级医院的设备更新、基础设施建设以及新型农村合作医疗、农村孕产妇免费分娩、婚前免费体检、育龄妇女健康体检、独生子女家庭保险等政策的落实，促进城镇医疗服务均等化。城镇群众文体生活丰富多彩。投入资金917万元支持图书馆、文化馆、博物馆免费开放，支持农家书屋建设，支持各类文体活动的开展，完善公共文化服务网络，丰富群众文体生活。社会保障体系建设不断完善。拨付资金13337万元落实城乡低保、城乡居民养老保险、五保户供养、高龄老人生活保健补贴、义务兵优待金、退役士兵一次性经济补偿、农民身份曾在基层农技等岗位工作过的15类人员工龄补助等民生政策。拨付资金2850万元用于农村劳动力转移和就业技能培训，促进再就业工作。拨付资金7982万元用于保障性住房建设、农村危房改造及配套设施建设和廉租房补贴的发放，使低收入家庭住有所居。强农惠农政策得到有效落实。通过“一卡通”发放粮食综合补贴、农机具购置补贴、大中型水库移民后期扶持补贴等21项农业生产生活性补贴资金7397万元；实施“一卡通”担保贷款，累积贷款16305万元，有效解决农业生产资金短缺问题。拨付资金5076万元用于农业产业结构调整，加快推进农业产业化发展。拨付资金7513万元用于农林水各项事业及农村公益事业发展，加速农村经济发展，促进农民增收。平安建设稳步推进。拨付资金1407万元用于社会治安管理、交通秩序管理、信访疑难案件补助等，维护社会稳定。

（三）城镇建设与农民增收并行，加快城镇统筹发展

将新型城镇化建设作为财政支持的重点，加快城镇统筹发展进程。加快基础设施建设，着力提升城市品质，完善城镇功能。拨付资金5517万元用于城区道路、市政设施、水景景观、污水管网改造等城市基础设施建设。加快小城镇建设，改善农村生产生活环境。拨付资金1948万元支持重点镇及小城镇建设；拨付资金3320万元，用于“美丽乡村”建设、扶贫开发、农田水利基础设施建设以及生态环境治理，持续改善农村生产生活环境。支持城镇经济发展，支持经济平稳增长。拨付资金300万元，积极开展“助保贷”业务，解决中小企业融资难问题，扶持中小企业发展壮大。拨付资金1943万元用于招商引资、景区开发、宣传推介及园区基础设施建设，加快产业发展，实现县域经济的可持续发展。

（四）强化监管与改革创新并抓，财政改革持续深化

坚持财政改革和监管两手抓、两手硬、两促进，建立健全财政运行管理机制，提升管理绩效。预算管理改革不断深化。不断完善预算编制工作，有效减少执行中的追加，增强了预算的严肃性和规范性。扎实推进预决算公开、专项资金公开工作，提高了财政预算的公开性和透明度。预算绩效管理不断完善，财政供养人员实现只减不增。加强财政结余结转资金管理，累计消化财政赤字5228万元，其中当年消化赤字2563万元。国库改革不断深化。所有预算单位全部纳入国库集中支付改革，有效解决财政性资金的积淀、闲置问题。全面推开公务卡改革，规范公务支出管理。财政资金绩效不断提升。拓宽财政投资评审和政府采购范围，实施财政支出绩效评价，提高财政资金的使用效益。完成财政投资评审项目16个，核减资金2638万元，核减率11.82％。组织政府采购29次，节约财政资金163万元，节资率15％。财政管理水平不断提高。制定《预算管理办法》、《县级机关培训费会议费 差旅费管理办法》，规范财政财务管理。加强债务管理，防范地方政府性债务风险。至2014年底累计消化债务15978万元，债务余额 87331万元，地方政府性债务风险率控制在陕西省预警风险线内。财政监督检查覆盖财政资金运行全过程，国有资产管理、监督、处置工作稳步推进。

各位代表，在过去的一年里，财政工作在困难中求发展、在发展中求突破，取得了来之不易的成绩。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到财政工作中还存在一些问题和不足：后续财源增长乏力，刚性支出需求不断增加，财政管理制度不够完善，政府性债务及隐性债务风险较大等问题不容忽视。这些问题都需要我们在以后的工作中高度重视，通过深化改革、创新机制、改进管理措施等方法加以解决。

三、2015年财政预算草案

2015年财政收支预算编制的指导思想是：深入贯彻落实党的十八届四中全会和中省市财政经济工作会议精神，以改革创新、科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，以提高经济发展质量和效益为中心，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，牢固树立生态意识、节俭意识和担当意识，进一步深化财税体制改革，充分发挥财税改革在整体改革中的基础性和支撑性作用，促进全县经济社会和谐发展。

（一）2015年财政收支预算安排的原则

1、收入预算积极稳妥。严格按照新《预算法》的要求，综合考虑经济社会发展、税制改革等因素，参照市上下达财政收入建议计划，合理安排预算收入，确保与经济社会发展相协调。

2、财政支出有保有压。坚持“量入为出、收支平衡”的原则，统筹兼顾，优先保工资、保运转、保民生；坚持“厉行节约、勤俭办事”的原则，压缩一般性支出预算，降低行政成本。

3、提高预算到位率。加强前瞻研判，将中省市提前下达和上级补助收入预测一并纳入年初预算，提高年初预算编制的完整性和到位率，缩小预决算差异。

（二）2015年财政收支预算安排情况

1、公共财政预算收支安排情况

2015年，我县财政收入预算建议计划为36000万元，较上年收入计划增加5000万元，加上上级补助收入及地方债券转贷收入114247万元，减去上解上级支出及地方债券还本支出3604万元，全年可安排财力146643万元。按照“量入为出、收支平衡”的原则安排财政支出146643万元。（2015年一般预算收支计划分项目安排情况见表三、表四、表五）

公共财政支出预算之所以这样安排的原因：一是按照年人均25000元的标准编制公务员津贴补贴和事业单位绩效工资支出；二是根据2014年12月底台账实有人数按年人均28000元的标准预计干部职工津贴补贴和绩效工资；三是拟从2015年起将住房公积金财政补助标准从基本工资的15％调整到按工资总额（即基本工资加津贴补贴或绩效工资）的8％执行；四是基本运转经费核算基数从编制内实有人数年人均1000元调整为实有在职人数年人均1000元；五是预留资金用于机关事业单位养老制度改革，同步建立职业年金制度。

2、政府性基金收支安排

2015年，按照新《预算法》及省市财政预算编制的要求，地方教育费附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、土地出让收益计提的农田水利建设资金、土地出让收益计提的教育资金、转让政府还贷道路收费权收入、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金和船舶港务费等10个基金项目全部转列公共财政预算“专项收入”和“行政事业性收费”科目核算。因而我县2015年政府性基金收入全部为国有土地使用权出让收入，年收入计划1000万元。按照收支平衡原则，相应安排基金支出1000万元。（2015年基金预算收支计划分项目安排情况见表六）

四、创新思路，依法理财，竭力完成2015年财政预算

2015年，是机遇和挑战并存的一年，特别是各项改革任务繁多，财政支出压力进一步加大，保财政收支平衡的形势非常严峻。为此，我们将重点抓好以下几个方面工作：

（一）以加强目标管理为突破口，全力以赴抓收入

强化预算约束，继续坚持年初预算分解下达与逐月分解落实相结合，夯实组织收入工作责任。加强部门联动协作，健全协税护税机制。在加强重点税源、重点行业税收征管的基础上，加强涉税信息比对，加大对散小税源的税收评估和稽查，堵塞漏洞，确保应收尽收。加强国有资产管理，规范处置行为；规范非税收入征缴管理，加大专项检查力度，确保政府非税收入颗粒归仓。

（二）以用活财政政策为突破口，群策群力促发展

一是把用活积极的财政政策作为争取上级支持的手段，准确把握国家投资方向和鼓励发展产业的政策趋势，在基础设施、农业产业化、生态建设、文化旅游、教育等领域对口策划、上报项目，发挥项目对县域经济的支撑作用。二是用活积极的财政政策，充分发挥积极财政政策的引导作用，吸引社会资本投入，推进经济结构优化调整，促进地方经济提质增效。三是加大招商引资力度，切实优化经济发展环境，落实税收优惠政策，着力引进和建设污染小、科技含量高、带动能力强的产业类项目向园区集中，促进产业结构的优化和升级。

（三）以优化支出结构为突破口，千方百计保民生

严格按照公共财政的要求，加快推进节约型政府建设，建立厉行节约反对浪费长效机制，严控一般性支出，压缩“三公”经费，降低行政成本；加大民生投入，把保障和改善民生作为财政经济工作的出发点和落脚点，积极落实各项惠民利民政策，确保民生支出占公共财政支出的80％以上。

（四）以深化改革为突破口，全面推进依法理财

积极推进财政改革，从体制机制上保障财政职能作用的充分发挥。深化预算管理改革，完善政府预算体系，实行财政支出编制到项，探索建立预算动态平衡管理机制。扩大预算绩效评价范围，建立“预算编制有目标、执行有监控、完成有评价、结果有反馈和应用”的预算绩效管理机制。细化预决算公开，稳步推进专项资金公开工作。深化国库集中支付改革，严格公务卡强制结算目录结算。加快预算执行进度，降低年终结转率。推行政府向社会购买服务，提高城镇基本公共服务水平，促进社会公平。

各位代表，2015年的各项财政工作任务十分艰巨。我们将在县委的正确领导下，以党的十八届四中全会精神为指引，自觉接受县人大、县政协的监督和指导，解放思想、锐意创新、克难攻坚，努力开创财政工作的新局面，为促进全县经济社会协调稳定可持续发展做出更大的贡献！

 

华县2015年“三公经费”预算情况说明

2014年，华县“三公经费”实际执行781.63万元，其中：公务用车运行维护费570.59万元、公务接待211.04万元。

2015年，华县“三公经费”财政拨款预算769.32万元，同口径比减少21.2万元，下降2.68％。其中：公务车辆购置及运行维护费561.21万元，同口径比减少13.17万元，下降2.29%；公务接待费208.11万元，同口径比减少8.03万元，下降3.72%。压缩幅度较小的主要原因是：自2008年以后，受国际金融危机的影响，我县财政收入大幅下滑，加之民生政策的扩面提标等刚性支出需求的大幅增长，财政收支矛盾特别突出。在这种情况下，县财政每年安排各单位的公用经费支出标准仅年人均1000元，属全市最低，也直接影响我县的“三公经费”支出基数较小，压缩幅度也随之降低。

2015年财政预算草案举借债务情况说明　　      

按照中省市有关加强政府性债务管理的规定、《华县人民政府关于印发华县县级政府性债务管理办法的通知》（华政办发〔2012〕124号）中“锁定旧债、不再举借新债”的规定，以及《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号）中“经国务院批准，省、自治区、直辖市可以适度举借债务，市县级政府确需举借债务的由省、自治区、直辖市政府代为举借。地方政府举债采取政府债券的方式”的规定，2015年我县举借债务预算1600万元，全部为转贷债券，用于归怀以前年度到期的转贷债券。同时，积极筹措资金化解政府债务，将债务风险控制在预警线内。

 

2015年财政预算草案关于转移支付使用情况的说明

2015年预算转移支付112647万元，其中一般性转移支付48917万元，专项转移支付63730万元。转移支付资金严格按规定使用，一般性转移支付用于弥补财力不足，保障干部职工工资和民生支出；专项转移支付严格按文件下达用途专款专用，提高资金使用效益。

 

附表：

2015年公共预算拨款安排的“三公经费”汇总表
					单位：万元
2015年 “三公经费”合计	其   中
	因公 出国（境）费	公务用车购置 及运行维护费			公务接待费
769.32	0	561.21			208.11